营运资金量的影响要素最重要的包括现金、存货、应收账款、应该付出的账款、预收账款、预付账款等
营运资金量=上年度出售的收益×(1-上年度出售利润率)×(1+估计出售的收益年增长率)/营运次数其间,营运次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应该付出的账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)。
2020年同仁堂的经营收入增速为5%。依据公式,别离计算出该公司2019年度的存货周转天数为311.73天,应收账款周转天数为54.25天,应该付出的账款周转天数为138.35天,预付账款周转天数为13.18天,预收账款周转天数为10.33天。营运次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应该付出的账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)=360/230.48=1.56
则,营运资金需求量=上年度出售的收益×(1-上年度出售利润率)×(1+估计出售的收益年增长率)/营运次数= 132.8×(1- 11.76%)×(1+5%)/1.56=78.87亿元。
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